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吴东华创新的波浪理论比江恩的更细更宏更深更厚更实用更适应中国市场,是全球唯一创新

 
 
 
 
 

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著名经济学家,中国波浪创新专家,,期货防爆仓唯一专家,期货波浪预测专家,牛股投资专家,企业综合创新创始人,预测欧美元趋势自2009年以来全球唯一成功者,印度专家,外贸专家,世界经济专家,提出解购论淘汰并购,提出第四驾马车整合企业。前商务部中国企业走出去研究中心顾问【2012年该机构注销】,中金智库研究员,前商务部中国国际经济合作学会经济研究员,商业见地网专栏作家,,2007年获银监会颁发优秀经济论文奖,获《经济日报》官网中经论坛1次一等奖、3次特等奖、2次优秀经济评论员中第1名、四个全面特别奖。

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证监会顶格处罚九好鞍重忽悠式重组   

2017-03-12 11:46:20|  分类: 炒股日记 |  标签: |举报 |字号 订阅

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证监会顶格处罚九好鞍重忽悠式重组
    证监会10日宣布,近期查办了九好集团及鞍重股份涉嫌以虚增收入、虚构银行资产为手段,企图将有毒资产装进上市公司的重大信息披露违法案。证监会新闻发言人张晓军表示,由于稽查执法力量的及时介入,此单“忽悠式”重组被遏止在信息披露违法阶段,没有最终得逞,有效避免了有毒资产流入A股市场
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    据了解,九好集团通过各种手段虚增2013-2015年服务费收入2.6亿余元,虚增2015年贸易收入57万余元,虚构银行存款3亿元为掩饰资金缺口,借款购买理财产品或定期存单,并立即为借款方关联公司质押担保。九好集团通过上述种种恶劣手段,将自己包装成价值37.1亿元的“优良”资产,与鞍重股份联手进行“忽悠式”重组,以期达到借壳上市之目的。九好集团及鞍重股份的信息披露存在虚假记载和重大遗漏
   “上述信息披露违法行为涉案金额巨大、手段极其恶劣,违法情节特别严重。”证监会新闻发言人张晓军说,证监会已经向当事人送达行政处罚事先告知书,拟对九好集团、鞍重股份及主要责任人员在《证券法》规定的范围内顶格处罚,对本案违法主体罚款合计439万元;同时对九好集团造假行为主要责任人员郭丛军、宋荣生、陈恒文等人拟采取终身市场禁入以及5至10年不等的证券市场禁入
    尽管财务造假手法异常隐蔽,案件取证困难重重,但浙江九好办公服务集团有限公司(现更名为九好网络科技集团有限公司,以下简称九好集团)企图通过违规手段,谋求借壳鞍山重型矿山机器股份有限公司上市案,仅用3个月便成功告破。
    九好集团是个什么公司?浙江杭州的做后勤托管的集团企业,为客户在餐饮、物业、物流、办公、信息化、商务、金融、员工福利、综合服务等项目上服务,为后勤业务供应商和客户提供居间撮合,并向供应商收取一定比例的服务费。九好集团给自己加上了互联网即“后勤+互联网”概念,“九好在行业内率先实现了‘后勤+互联网’的改革”。后勤托管市场,这一概念被认为是符合经济转型新经济的现代服务业。
    证监会稽查执法人员说,九好集团通过伪造合同,轻易实现虚增收入,增加了证监会调查取证的难度。在调查九好集团2013年至2015年的台账时发现,3年中与其合作的供应商数量分别为935家、1176家和1319家,客户则达到上万家。如此规模的供应商和客户数量,与资本市场上曾出现过的违法案例有着明显区别。从造假领域来看,也不同于证监会之前查办过的案件主体,可以说是首例平台类公司财务造假谋求重组上市
   上述稽查人员说,配合造假的供应商大多与九好集团关系密切或存在利益关联,普遍抗拒调查。部分供应商采用报警、威胁、谩骂等方式驱赶调查人员,甚至出现个别供应商负责人抢夺证据、袭击执法人员的暴力抗法事件。
       另外,在调查过程中,九好集团还采取删除电脑记录、隐匿业务资料等方式对抗调查,并通过各种渠道诬告、陷害调查人员,试图迫使调查终止。而作为案件的另一个主体,上市公司鞍重股份为了卖“壳”,对重组方九好集团的财务信息不做核实,也揭示出当前资本市场重大重组过程中存在的违规链条鞍重股份是辽宁省鞍山市的矿山机械设备生产商,业务不景气谋求转型。
     一笔资金,最初从九好集团的账户划转至外部平台公司账户后,再经过多个账户,又返回至九好集团,形成了隐蔽的资金闭环。为了掩盖在资金转出、转入时形成的资金窟窿,九好集团又特意找了转贷公司与其配合进行专业化的资金管理,虚构近3亿元的银行存款。
    重组方为了实现上市目的,大肆进行财务造假;上市公司为了卖“壳”,对重组方的财务信息不做核实;相关中介机构出具专业意见为造假行为“背书”。这条在资本市场形成的重大重组“违法生态链”,正逐渐被监管部门掐断
    负责该案的稽查人员告诉记者,参与本案查办的调查人员前后共计有76人,同一时段调查该案的人员最多达到60余人。该案件涉及上百家供应商,近万名个体,调查中需要查询大量银行、工商税务等信息,工作量巨大,但是各方组织有效,每一个步骤衔接紧密,案件查办进展顺利。
    在这一忽悠重组过程中,鞍重股份股价却经历了过山车式的暴涨暴跌,从23.78元飙涨至87.78元,涨幅达269%,而后又从87.78元跌至如今的26.38元,跌去70%。如下图。
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    2015年4月份停牌,2015年11月复牌,复牌前的2015年9月底,鞍重股份前十大流通股东中,有3个信托计划的私募产品,第十大流通股东持股75万股,未见公募基金持股。
    2015年11月复牌,股价连续10个一字板涨停(很难买入),第11个交易日也就是12月10日,放量暴涨9.67%,收盘价67.68元,有了有效成交额17亿元。而后12月11日,机构席位陆续进场。
    然后,2015年12月底前十大流通股东中,专业正规军的4只公募基金农银汇理信息传媒主题、融通新区域经济、农银汇理行业成长、中邮趋势精选以及星石1号位列其中,持股由190万股到97万股不等
    而实际上,在十大流通股东之外,基金持股数据中,南方优选价值、广发行业领先、长信内需成长、华泰柏瑞健康生活等合计还有逾70只基金和券商集合理财持有该股。这些在四季度进场的,基本都是高位67-87元的价格进场接盘了。
     到了2016年一季度,又有更多的机构涌入其中,单一机构持股数骤然增多。包括天安财险、中邮战略新兴产业也进场了。前十大流通股东中,天安财险保赢1号持股达283万股,中邮战略新兴产业也持有了200万股,华夏盛世、华夏红利、大成创新等一众基金进场。当年一季度,鞍重股份的股价区间为73.69元-35.77元,季度末收盘价为48.04元。到2016年二季度,5月份鞍重股份已经收到立案调查通知,6月底公告申请撤回重组材料。不过到二季度末,一些基金和机构开始减仓,中邮战略新兴产业持股未动,天安财险还逆势加仓至持股306万股,星石1号再度现身,并且较2015年底持股增加了62万股
    某国内券商分析师说,其实,从去年11月下旬证监会严打举牌、股权转让,到这次严惩忽悠式重组,其打击目标多数是传统周期性行业的上市公司,而非新兴产业。因此,A股市场中的壳资源股特别是传统行业的壳资源股,将随着这一案件进一步承压,但具有实质性成长的中小创题材股则会进一步受到市场的青睐。
    笔者之前建议买进中小创抄底即将翻倍的牛股、即将引来主升浪的股票,目前看来是准确的、正确的。
    另外,笔者建议股民远离民企上市公司的重组,为什么?因为民企上市公司重组一方面是造假的比较多,事关自己切身利益,如果冲过证监会的监管,就是巨大的财富,如果被卡住,代价并不大。可是一旦卡住,股民持有该股就惨不忍睹了。而国企重组由于有国资委把关,可以随时注入一块别的国企资产,所以这种事仅仅是行政划拨一下就可以了,用不着掏真金白银来购买资产的。而民企就需要掏出真金白银购买资产才能扭转劣势,民企一旦劣势就缺乏大量资金了,所以与借壳企业同谋是经常的事情了。再说,国企老总并不是股东,而是任职而已,如果东窗事发会损害职业前景,不核算,所以,笔者建议股民少参与民企上市公司重组,多参与国企上市公司重组。
     股民还要注意,监管层每一次重大案件公布后对市场带来的冲击波,这是对股民短期有影响的,从长期来看是正面影响。

吴东华简历:知名经济学家,中国版波浪理论创始人,企业综合创新创始人前商务部中国国际经济合作学会研究员,前商务部中国企业走出去研究中心顾问,中国金融智库研究员,欧美元趋势预测第一人,用波浪进行欧美元趋势预测自2009年以来全球领先,成功预测全球股市期货货币2016年26次、2017年又有17次,他创新的波浪理论比江恩的更细更宏更深更厚更实用更适应中国市场,是全球一百多年来唯一创新,填补中国期货、股票、货币、债市创新波浪趋势预测分析空白,填补中国期货防爆仓买点研究领域的空白。百度可搜他《中美数浪大师风格有什么不同》《江恩波浪理论已经淘汰了》《吴东华2016年26次成功预测全球股市期货货币》等文,同时他也是印度经济专家、外贸研究专家、世界经济学家,学习他数浪式《股票操盘手创新教学》课程是抓牛股方法,也是抄底逃顶方法。券商、信托、保险、银行、私募、公募、社保、养老等金融机构去通道转型买股票两个月后涨5成抛出才算成功,谁能预测?保险公司、房企转型除了靠邀请企业创新专家改造所投企业、购物中心写字楼入驻企业,分享超增净利润3-5倍的一半,谁能改造?详见他网易官博。写于2017年3月12日。
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